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原寻甸回族彝族自治县地方税务局项目整体支出绩效自评报告
[作者:寻甸县税务局发布时间:2018-09-28 15:20来源:寻甸回族彝族自治县人民政府]

原寻甸回族彝族自治县地方税务局项目整体支出绩效自评报告


一、   部门基本情况

(一)部门概况

部门名称

原寻甸回族彝族自治县地方税务局

部门负责人

李国华

部门财务负责人

马程云

联系电话

62663122

单位邮编

655200

部门性质

行政单位

单位地址

寻甸县仁德镇凤梧路212号







(二)部门绩效目标的设立情况

部门绩效目标一

坚持组织收入原则,切实加强税收征管,做到应收尽收,同时通过纳税人学堂开展的一系列培训,达到提高公民依法纳税意识,规范企业财务核算管理,促进税收政策的贯彻落实,增进寻甸地税工作社会认知度的效果,提高纳税服务工作效率。

部门绩效目标二

提高我局工作效率、纳税服务质量的效果,促进税收征管改革、税源专业化管理,加大对人才培训力度,做好内部控制管理工作,完善内部控制管理制度,提高税收工作效率。

部门绩效目标三

预算执行有效,管理规范

(三)部门整体收支情况所有项目均按预定的时间进度推进,项目资金使用进度达到100%,所有项目100%实施完成。

(四)部门预算管理制度建设情况:项目实施会计核算按照财政部每年下发的政府收支分类科目、《行政单位会计制度》进行核算。原寻甸县地方税务局制定了《寻甸县地方税务局财务制度》,制度细化为经费管理、项目管理、基建管理、国有资产管理4个部门,分别作出了详细规定。制定了《寻甸县地方税务局机关财务管理办法》,明确了各项资金的使用要求、审批权限、报销流程、凭证依据,规范项目经费的使用。同时,制定了《寻甸县地方税务局机关会议费管理办法》、《寻甸县地方税务局公务接待管理办法》、《寻甸县地方税务局机关差旅费管理办法》、《寻甸县地方税务局培训费管理办法》,明确了经费的使用规范。在实际工作中严格执行各项财务制度。预算经费使用前按审批权限逐级审批,审批同意后执行。预算执行中财务部门、监察部门、督查内审部门层层监督。预算经费报销要求提供完整真实原始凭证、由经办人、部门负责人、报销审核人、财务负责人逐级审核报销。

二、绩效自评工作情况

(一)绩效自评目的:通过绩效目标的设置情况、资金使用情况、项目实施管理情况、项目绩效表现情况自我评价,了解资金使用是否达到了预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效,检验资金支出效率和效果,分析存在问题及原因,及时总结经验,改进管理措施,不断增强和落实绩效管理责任,完善工作机制,有效提高资金管理水平和使用效益。

(二)自评指标体系:原寻甸县地税局根据有关要求,建立健全了部门绩效管理体系,制定了绩效管理制度,建立了专门绩效管理机构:原寻甸县地税局预算绩效管理工作领导小组,主要领导任组长、副组长,小组成员为各相关部门负责人,下设指标组、绩效考核组承担具体工作。

(三)自评组织过程

1.前期准备:学习财政厅印发的《云南省省级部门财政支出绩效自评暂行办法》,根据绩效自评的范围和对象,确定纳入绩效自评的2017年度预算项目。拟定组织实施方案,将纳入绩效自评的项目分配到对应的预算申报部门,下发开展绩效自评工作的通知,明确开展绩效自评的指标体系、工作流程、工作时限、自评结果应用等内容,认真开展绩效自评工作。

2.组织实施:对照《云南省财政厅关于印发云南省省级部门财政支出绩效自评暂行办法》确定的部门整体支出和项目支出绩效评价共性指标体系框架基础上,结合年初预算批复的部门整体支出和项目支出绩效指标、部门职责及项目特点、项目预算执行情况等要素,补充设计个性指标,按规定填报相关表格。通过集中讨论,总结经验和问题,形成绩效自评报告。

三、评价情况分析及综合评价结论:通过项目实施,加强了原寻甸县地税系统干部队伍建设、党风廉政建设、精神文明建设、创建平安单位,加强综治维稳。强化绩效管理,以各项创先争优活动为载体,运用科学的考核方式,引导广大地税干部把握正确的政治方向,以社会主义核心价值为引领,不断提升干部队伍思想素质。认真落实好党风廉政的主体责任和监督责任,持之以恒贯彻落实好中央“八项规定”,逐步建立加强党建的长效机制,发挥基层党组织的战斗堡垒作用和党员干部的先锋模范作用,促进干部队伍作风持续转变。提高地税部门履职能力,依法治税能力、突发事件应对能力、全方位打造一支忠诚、干净、担当的地税干部队伍,树立良好的地税形象,提高纳税人对税法的遵从度,为寻甸经济社会发展作出应有的贡献。

四、存在的问题和整改情况:由于部门预算方案形成经过两上、两下的程序,每次都有调整,相应的绩效指标也必须相应调整,但是后期文件并不能反映这种调整,建议建立预算与指标的联动调整机制。还有,由于实际预算下达时间较晚,影响项目实际执行进度,进而影响绩效指标,建议也做相应的考虑。建议进一步建立健全对部门预算指标考核制度,形成贴合实际、易于操作的部门绩效指标考核指标体系。

五、绩效自评结果应用:经原寻甸县地税局绩效考评组全面考核,该项目符合全国及云南省税收事业发展“十三五”规划纲要和昆明市税收事业“十三五”规划确定的目标和任务,体现原寻甸县地税局部门职能和年度重点工作任务计划,依据原寻甸县地税局基本运行维护费项目规划和实施方案,严格执行国家、云南省、昆明市以及本单位项目建设、资金管理制度,按计划、按期完成了项目实施,项目实施质量达到或优于预期指标,成效明显,项目支出绩效优秀。

六、主要经验及做法:(1)领导重视,全程督促。原寻甸县地税局主要领导亲自抓部门绩效管理,组织召开党组会、局务会、主题工作会研究部署部门绩效管理工作;分管领导作为项目督办人,全程参与督促检查项目准备、实施和检查,扎实推进项目部门绩效管理。(2)健全制度,规范管理。原寻甸县地税局制定和实施了预算管理、资金管理、绩效考核等管理管理制度,为项目部门绩效管理打下了坚实基础。(3)落实责任,做好督查。原寻甸县地税局通过局务会汇报、现场监督的多种形式,对项目实施进度进行的跟踪检查,落实方案编制、预算上报、招标采购、实施进场、验收等控制点的完成时限,多措并举保障了项目进度。

七、其他需说明的情况:建议对预算评价参照预算申报提供细化操作手册和填报案例,为绩效评价工作水平的提高夯实基础。



附件9.



















云南省省级部门项目支出绩效自评报告
















(范本)








( 2017 年度)

























































部门名称(公章)                                                              原云南省寻甸回族彝族自治县地方税务局









项目单位原云南省寻甸回族彝族自治县地方税务局









主管部门原昆明市地方税务局









项目名称昆明寻甸县地方税务局教育培训项目经费









自评日期2018/9/27


一、部门概况
部门名称:原云南省寻甸回族彝族自治县地方税务局部门负责人:李国华
部门财务负责人:马程云联系电话:62663122电子邮箱:xdbgs@kmltax.gov.cn
部门性质:行政单位单位地址:寻甸县凤梧路212号单位邮编:652200
(一)部门职能(职责)简介
1.职能一:在原昆明市地税局和县委、县政府的领导下,认真贯彻执行国家地方税收法律、法规和政策,依法组织征收各项地方税收和规费收入,实施税收执法检查和税务稽查,维护公平、公正、和谐的地方税收工作秩序,通过发挥税收调控经济、调节收入分配的杠杆作用和组织财政收入,为促进经济社会又好又快发展服务。
2.职能二:1、贯彻执行国家的各项税收法律、法规、规章和原省地税局依法制定的制度、办法。
 2、根据经济税源和上级地方税务局下达的税收计划,编制、分配、下达本系统税收收入计划并组织实施。
 3、负责本县地方税收各税种征收管理和稽查工作;负责涉外税收管理工作。
 4、负责省政府交付的地方性规费和基金的征收管理工作。
 5、负责监督本系统的税收执法情况;负责税务行政处罚听证、行政复议和诉讼工作。
 6、负责本系统的税收会计、统计工作。
7、负责本系统税收信息化、现代化工作的规划和实施,建设和管理信息系统。
 8、研究税收理论和税收政策,分析税收信息,掌握税收动态;负责本系统的税收宣传工作。
 9、承办原省、市地税局和县人民政府交办的其他工作。
3.职能三:1、负责本系统经费、财务、基本建设和资产管理工作;负责内部审计工作。
  2、负责本系统机构、编制和人事管理工作。
  3、负责本系统思想政治工作、精神文明建设和基层建设、教育培训管理工作。
  4、负责本系统的纪检、监察工作。
(二)事业发展规划
1.行业发展规划:根据全县经济发展目标和财政预算安排,在经济发展新常态下,牢牢抓住组织收入这个中心不动摇,把组织收入工作作为全局工作的第一要务,全力以赴抓早、抓实、抓好组织收入工作。全力抓好组织收入,坚持依法治税、深化科技管税,积极参与融入云南闯出一条跨越式发展路子的战略布局,持续提升税费管理服务质效,巩固加强队伍作风建设。
2.部门发展规划:使我县的地方税费改革掌握主动权,切实维护地方利益不受影响;并做好工作衔接,合理有序地进行推广,既能兼顾长期,又能做到结合我省实际。通过开展调研,掌握第一手资料,对强化税收征管,提高征管质量,增加地方税收收入,构建和谐征纳关系。
(三)部门绩效目标
1.部门绩效目标一:设置了完成税费征管各项工作任务,提升绩效管理建设水平;
2.部门绩效目标二:队伍建设进一步加强,税务基础工作需求有保障;
3.部门绩效目标三:加强干部队伍建设、党风廉政建设、精神文明建设、创建平安单位等工作。
(四)部门收支情况
1.部门预算批复收支情况:批复金额56.72万,其中财政资金56.72万.
2.部门预算执行情况:资金使用完全按照预算批复执行,没有随意变更预算的情况,并根据省财政厅的要求,在每个时间节点,完成预算执行进度,达到了考核指标。



二、项目支出概况
项目分管处室(单位):人教科项目分管处室(单位)负责人:杨石生
联系电话:18087168518电子邮箱:xdrjk@kmltax.gov.cn
(一)项目基本情况
1.项目起止时间:2017年1月1日至2017年12月31日
预算安排资金(万元)58.72实际到位资金(万元)58.72

其中:中央财政

其中:中央财政


  省级财政58.72
  省级财政58.72

下级配套

  下级配套


    部门自筹及其他
    部门自筹及其他
(二)项目支出明细
支出内容预算支出数实际支出数
干部职工综合素质提升培训支出56.7256.72
文明单位建设奖励22
(三)项目管理
1.项目实施主体:原寻甸回族彝族自治县地方税务局
2.保障措施:由各资金有需求的部门科室提起项目申请,分管领导审核,财务人员把关,依文件依据据实依规进行项目申报;监察室办公室共同监督,严格按照市局规定及预算计划执行。
3.资金安排程序:资金使用部门提出申请经审批同意后编制项目预算。预算经财政厅评审、上报、批复后下达资金。资金使用部门根据工作需要制定资金分配方案,按局内审批程序审批后,下达资金。
4.资金安排标准或依据:根据省财政厅年初预算安排。项目所需的会议费,按《寻甸县地方税务局机关会议费管理办法》测算,项目所需的差旅费按《寻甸县地方税务局机关差旅费管理办法》测算,项目所需的的培训费按《云南省地方税务局培训费》管理办法测算。项目所需的委托业务费根据《云南物价局 云南省财政厅关于印发<云南省会计师事务所服务收费管理实施办法>和<云南省会计师事务所审计服务收费标准>的通知》(云价收费〔2014〕4号)文件规定的收费标准根据工作需要测算。设备采购按采购金额测算。
5.财务管理:项目实施会计核算按照财政部每年下发的政府收支分类科目、《行政单位会计制度》进行核算。原寻甸县地方税务局制定了《寻甸县地方税务局财务制度》,制度细化为经费管理、项目管理、基建管理、国有资产管理4个部门,分别作出了详细规定。制定了《寻甸县地方税务局机关财务管理办法》,明确了各项资金的使用要求、审批权限、报销流程、凭证依据,规范项目经费的使用。同时,制定了《寻甸县地方税务局机关会议费管理办法》、《寻甸县地方税务局公务接待管理办法》、《寻甸县地方税务局机关差旅费管理办法》、《寻甸县地方税务局培训费管理办法》,明确了经费的使用规范。在实际工作中严格执行各项财务制度。预算经费使用前按审批权限逐级审批,审批同意后执行。预算执行中财务部门、监察部门、督查内审部门层层监督。预算经费报销要求提供完整真实原始凭证、由经办人、部门负责人、报销审核人、财务负责人逐级审核报销。


三、项目支出绩效自评
一级指标二级指标绩效指标完成
情况分析
情况说明
1.项目绩效
指标完成分析
指标
类型
上年绩效指标
完成情况
申报项目确定的
预期绩效指标
执行完毕
绩效指标
完成率完成
质量
产出
指标
上年完成指标计划指标完成指标100%责任部门:办公室,监察室,人教科
效益
指标
上年完成指标计划指标完成指标100%责任部门:办公室,监察室,人教科
满意度指标上年完成指标计划指标完成指标100%责任部门:办公室,监察室,人教科
2.项目成本性
分析
项目是否有节支增效的改进措施
按照省委省政府及上级主管部门对厉行节约的有关规定和节约型地税建设的要求,我局严格执行《云南省行政机关推行效能政府四项制度实施办法》、《云南省地方税务局关于厉行勤俭节约反对铺张浪费的通知》、《全省县级以上行政机关行政成本控制实施意见》等,通过制定昆明市地方税务局差旅费管理办法、昆明市地方税务局公务接待办法等,采取措施不断加强对成本性支出的管理,将各项支出严格控制在合理范围内,本着节约成本、提高资金效率的原则管好用好项目经费,杜绝经费支出随意性。通过对以往年度相关相关工作的总结分析,筛选出效果较好、成本较低的工作方式加以推广,不断推进工作形式的创新,如加大电子化、无纸化、视频化等工作方式的推广,通过节约交通费、食宿费、材料费等节约成本。
项目是否有规范的内控机制项目管理及时间进度管理严格按照项目实施方案执行,为更好地对项目实施进行监督考核,该项目严格执行《云南省地方税务系统领导干部经济责任审计暂行办法》、《税务系统督查内审工作规定》等管理制度和办法;为保障项目资金使用的安全,在项目实施方案中对项目资金使用管理的责任部门、考核奖惩和问责办法都作了明确的规定,通过日常抽查、重点检查、年度考核等方式严格按照专款专用的原则安排使用好项目经费,确保项目规范有序运行。并对资金的审批权限、报销程序、报销时限、现金、支票、公务卡的使用管理等内容进行了明确规范。从项目的实施进度、项目管理、资金安全使用等方面均做出了规定。
项目是否达到标准的质量管理管理水平
项目建设严格按照局馆项目建设管理及财务管理制度开展建设及管理活动,项目承担单位具备项目所需的资质,相关实施过程规范有序,验收手续完备,项目文档齐全,项目建设成果均与投入使用,质量合格,运行稳定,整体达到相关标准确定质量管理水平。
3.项目效率性
分析
完成的及时性所有项目均按预定的时间进度推进,项目资金使用进度达到100%,所有项目100%实施完成。
验收的有效性相关项目按规定组织验收,对项目实施过程、建设成果及形成文档进行查验,形成验收结论,涉及项目均通过验收。项目实施的目标就是坚持组织收入原则,切实加强税收征管,做到应收尽收,同时通过纳税人学堂开展的一系列培训,达到提高公民依法纳税意识,规范企业财务核算管理,促进税收政策的贯彻落实,增进寻甸地税工作社会认知度的效果,提高纳税服务工作效率;提高我局工作效率、纳税服务质量的效果,促进税收征管改革、税源专业化管理,加大对人才培训力度,做好内部控制管理工作,完善内部控制管理制度,提高税收工作效率;推进寻甸县地税局信息化建设。
4.部门绩效
目标实现
项目绩效是否促进部门绩效目标的实现项目绩效全部达到预期指标,项目实施绩效成绩较佳,项目绩效指标全面反映了项目实施的目标,在项目实施的过程中,各项目处室紧紧围绕项目绩效及部门绩效目标的实现开展工作,在实现项目绩效目标的同时,有效促进了部门绩效目标的实现。
项目绩效与规划和宏观政策的适应性项目符合国家法律法规、符合全省规划内容,符合国家税务总局和省地方税务局2014年税收工作要点的相关要求,2016年税政管理工作坚持依法治税,严格落实政策,完善减免管理,加强政策调研,提升管理水平,开展税收政策调研、基础税源和重点税源调查、税收征管与服务等各项调研、宣传、管理和服务工作,深入了解税收政策实施情况,跟踪执行效果,及时发现问题,提出完善建议,更好地服务税收工作。
项目绩效体现部门职能职责及年度计划情况项目绩效体现了云南省地方税务局主要职责中:参与研究综合经济政策,提出完善地方税收管理的建议。监督、检查税收法律法规规章、政策的贯彻执行,制定地方税务系统税收业务、征收管理规章制度和实施办法并监督执行;负责地方税务系统税收业务和征收管理业务建设,组织实施税收征收管理改革。组织开展地方税税源管理、税收收入分析预测、纳税评估、反避税、国际税收管理、税务稽查;负责规定范围内基金、规费的征收工作的内容。

自评结论::经原寻甸县地税局绩效考评组全面考核,该项目符合全国及云南省税收事业发展“十三五”规划纲要和昆明市税收事业“十三五”规划确定的目标和任务,体现原寻甸县地税局部门职能和年度重点工作任务计划,依据原寻甸县地税局基本运行维护费项目规划和实施方案,严格执行国家、云南省、昆明市以及本单位项目建设、资金管理制度,按计划、按期完成了项目实施,项目实施质量达到或优于预期指标,成效明显,项目支出绩效优秀。



四、项目绩效目标管理
(一)部门绩效管理组织体系建设情况:原寻甸县地税局根据有关要求,建立健全了部门绩效管理体系,制定了绩效管理制度,建立了专门绩效管理机构:寻甸县地税局预算绩效管理工作领导小组,主要领导任组长、副组长,小组成员为各相关部门负责人,下设指标组、绩效考核组承担具体工作。
(二)部门绩效管理推进情况及措施:组织项目实施主要负责人认真学习《云南省省级部门财政支出绩效自评办法的通知》,确定的部门整体支出和项目支出绩效评价共性指标体系框架基础上,结合年初预算批复的部门整体支出和项目支出绩效指标、部门职责及项目特点、项目预算执行情况等要素,补充设计个性指标,按规定填报相关表格。通过集中讨论,总结经验和问题,形成绩效自评报告。
(三)未完成的项目绩效目标及其原因分析:无未完成项目。

(四)下一步改进工作的意见及建议:
1. 管理经验:(1)领导重视,全程督促。原寻甸县地税局主要领导亲自抓部门绩效管理,组织召开党组会、局务会、主题工作会研究部署部门绩效管理工作;分管领导作为项目督办人,全程参与督促检查项目准备、实施和检查,扎实推进项目部门绩效管理。(2)健全制度,规范管理。原寻甸县地税局制定和实施了预算管理、资金管理、绩效考核等管理管理制度,为项目部门绩效管理打下了坚实基础。(3)落实责任,做好督查。原寻甸县地税局通过局务会汇报、现场监督的多种形式,对项目实施进度进行的跟踪检查,落实方案编制、预算上报、招标采购、实施进场、验收等控制点的完成时限,多措并举保障了项目进度。


2.项目绩效目标修正建议:由于部门预算方案形成经过两上、两下的程序,每次都有调整,相应的绩效指标也必须相应调整,但是后期文件并不能反映这种调整,建议建立预算与指标的联动调整机制。还有,由于实际预算下达时间较晚,影响项目实际执行进度,进而影响绩效指标,建议也做相应的考虑。


3.需改进的问题及措施:建议进一步建立健全对部门预算指标考核制度,形成贴合实际、易于操作的部门绩效指标考核指标体系。


4.其他需要说明的情况:建议对预算评价参照预算申报提供细化操作手册和填报案例,为绩效评价工作水平的提高夯实基础。



五、项目评价工作组织实施情况
(一)部门预算绩效评价工作组机构及有关专家等人员构成
评价组
机构职位
姓   名职务/职称所属单位/处室签   字
组长马程云办公室主任办公室
副组长马玉蓉经费会计办公室
(二)绩效自评的目的:通过绩效目标的设置情况、资金使用情况、项目实施管理情况、项目绩效表现情况自我评价,了解资金使用是否达到了预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效,检验资金支出效率和效果,分析存在问题及原因,及时总结经验,改进管理措施,不断增强和落实绩效管理责任,完善工作机制,有效提高资金管理水平和使用效益。
(三)自评组织过程





1.前期准备情况:学习财政厅印发的《云南省省级部门财政支出绩效自评暂行办法》,根据绩效自评的范围和对象,确定纳入绩效自评的2017年度预算项目。拟定组织实施方案,将纳入绩效自评的项目分配到对应的预算申报部门,下发开展绩效自评工作的通知,明确开展绩效自评的指标体系、工作流程、工作时限、自评结果应用等内容,认真开展绩效自评工作。
2.组织实施情况:对照《云南省财政厅关于印发云南省省级部门财政支出绩效自评暂行办法》确定的部门整体支出和项目支出绩效评价共性指标体系框架基础上,结合年初预算批复的部门整体支出和项目支出绩效指标、部门职责及项目特点、项目预算执行情况等要素,补充设计个性指标,按规定填报相关表格。通过集中讨论,总结经验和问题,形成绩效自评报告。








报告填写人(签字):马玉蓉

                                                            2018 年 9月27 日
评价工作负责人(签字):马程云

                                                            2018 年 9月27 日



附件9.



















云南省省级部门项目支出绩效自评报告
























( 2017年度)

























































部门名称(公章)                                                              原云南省寻甸回族彝族自治县地方税务局









项目单位原云南省寻甸回族彝族自治县地方税务局









主管部门原昆明市地方税务局









项目名称税费征管及纳税服务体系建设









自评日期2018年9月27日



、部门概况
部门名称:原云南省寻甸回族彝族自治县地方税务局部门负责人:李国华
部门财务负责人:马程云联系电话:62663122电子邮箱:xdbgs@kmltax.gov.cn
部门性质:行政机关单位地址:寻甸县凤梧路212号单位邮编:652200
(一)部门职能(职责)简介
1.职能一:在原昆明市地税局和县委、县政府的领导下,认真贯彻执行国家地方税收法律、法规和政策,依法组织征收各项地方税收和规费收入,实施税收执法检查和税务稽查,维护公平、公正、和谐的地方税收工作秩序,通过发挥税收调控经济、调节收入分配的杠杆作用和组织财政收入,为促进经济社会又好又快发展服务。
2.职能二:1、贯彻执行国家的各项税收法律、法规、规章和原省地税局依法制定的制度、办法。
 2、根据经济税源和上级地方税务局下达的税收计划,编制、分配、下达本系统税收收入计划并组织实施。
 3、负责本县地方税收各税种征收管理和稽查工作;负责涉外税收管理工作。
 4、负责省政府交付的地方性规费和基金的征收管理工作。
 5、负责监督本系统的税收执法情况;负责税务行政处罚听证、行政复议和诉讼工作。
 6、负责本系统的税收会计、统计工作。
7、负责本系统税收信息化、现代化工作的规划和实施,建设和管理信息系统。
 8、研究税收理论和税收政策,分析税收信息,掌握税收动态;负责本系统的税收宣传工作。
 9、承办原省、市地税局和县人民政府交办的其他工作。
3.职能三:1、负责本系统经费、财务、基本建设和资产管理工作;负责内部审计工作。
  2、负责本系统机构、编制和人事管理工作。
  3、负责本系统思想政治工作、精神文明建设和基层建设、教育培训管理工作。
  4、负责本系统的纪检、监察工作。
(二)事业发展规划
1.行业发展规划:根据全县经济发展目标和财政预算安排,在经济发展新常态下,牢牢抓住组织收入这个中心不动摇,把组织收入工作作为全局工作的第一要务,全力以赴抓早、抓实、抓好组织收入工作。全力抓好组织收入,坚持依法治税、深化科技管税,积极参与融入云南闯出一条跨越式发展路子的战略布局,持续提升税费管理服务质效,巩固加强队伍作风建设。
2.部门发展规划:使我县的地方税费改革掌握主动权,切实维护地方利益不受影响;并做好工作衔接,合理有序地进行推广,既能兼顾长期,又能做到结合我省实际。通过开展调研,掌握第一手资料,对强化税收征管,提高征管质量,增加地方税收收入,构建和谐征纳关系。
(三)部门绩效目标
1.部门绩效目标一:推进石林县辖区内依法治税进程,夯实地方税收征管基础,通过强化税收征管的基础性工作,力争使县内税收征管考核达到95%以上  
2.部门绩效目标二:切实改善纳税环境,维护纳税人的合法权益,促进税收执法的公平和公正,提高纳税人的税法遵从度,纳税人满意率力争达到98%以上
3.部门绩效目标三:促进石林县内社会经济协调发展,提高地方税收征管的质量和效率,完成和超额完成各项地方税收收入任务,完成率达到100%以上
(四)部门收支情况
1.部门预算批复收支情况:预算批复下达资金10.10万元
2.部门预算执行情况:资金使用完全按照预算批复执行,没有随意变更预算的情况,并根据省财政厅的要求,在每个时间节点,完成预算执行进度,达到了考核指标。


二、项目支出概况
项目分管处室(单位):征纳科项目分管处室(单位)负责人:何顺梅
联系电话:18087358682电子邮箱:xdznk@kmltax.gov.cn
(一)项目基本情况
1.项目起止时间:2017年1月1日至2017年12月31日
预算安排资金(万元):10.10实际到位资金(万元):10.10

其中:中央财政

其中:中央财政


  省级财政10.1
  省级财政10.1

下级配套

  下级配套


    部门自筹及其他:
    部门自筹及其他:
(二)项目支出明细
支出内容预算支出数实际支出数
纳税服务纳税人培训及设备购置支出10.1010.1
(三)项目管理
1.项目实施主体:原寻甸回族彝族自治县地方税务局
2.保障措施:由各资金有需求的部门科室提起项目申请,分管领导审核,财务人员把关,依文件依据据实依规进行项目申报;监察室办公室共同监督,严格按照市局规定及预算计划执行。
3.资金安排程序:资金使用部门提出申请经审批同意后编制项目预算。预算经财政厅评审、上报、批复后下达资金。资金使用部门根据工作需要制定资金分配方案,按局内审批程序审批后,下达资金。
4.资金安排标准或依据:根据省财政厅年初预算安排。项目所需的会议费,按《寻甸县地方税务局机关会议费管理办法》测算,项目所需的差旅费按《寻甸县地方税务局机关差旅费管理办法》测算,项目所需的的培训费按《云南省地方税务局培训费》管理办法测算。项目所需的委托业务费根据《云南物价局 云南省财政厅关于印发<云南省会计师事务所服务收费管理实施办法>和<云南省会计师事务所审计服务收费标准>的通知》(云价收费〔2014〕4号)文件规定的收费标准根据工作需要测算。设备采购按采购金额测算。
5.财务管理:项目实施会计核算按照财政部每年下发的政府收支分类科目、《行政单位会计制度》进行核算。原寻甸县地方税务局制定了《寻甸县地方税务局财务制度》,制度细化为经费管理、项目管理、基建管理、国有资产管理4个部门,分别作出了详细规定。制定了《寻甸县地方税务局机关财务管理办法》,明确了各项资金的使用要求、审批权限、报销流程、凭证依据,规范项目经费的使用。同时,制定了《寻甸县地方税务局机关会议费管理办法》、《寻甸县地方税务局公务接待管理办法》、《寻甸县地方税务局机关差旅费管理办法》、《寻甸县地方税务局培训费管理办法》,明确了经费的使用规范。在实际工作中严格执行各项财务制度。预算经费使用前按审批权限逐级审批,审批同意后执行。预算执行中财务部门、监察部门、督查内审部门层层监督。预算经费报销要求提供完整真实原始凭证、由经办人、部门负责人、报销审核人、财务负责人逐级审核报销。



三、项目支出绩效自评
一级指标二级指标绩效指标完成
情况分析
情况说明
1.项目绩效
指标完成分析
指标
类型
上年绩效指标
完成情况
申报项目确定的
预期绩效指标
执行完毕
绩效指标
完成率完成
质量
效益指标上年完成指标计划指标完成指标100%责任部门:办公室,监察室,人教科
产出指标上年完成指标计划指标完成指标100%责任部门:办公室,监察室,人教科
满意度指标上年完成指标计划指标完成指标100%责任部门:办公室,监察室,人教科
2.项目成本性
分析
项目是否有节支增效的改进措施
按照省委省政府及上级主管部门对厉行节约的有关规定和节约型地税建设的要求,我局严格执行《云南省行政机关推行效能政府四项制度实施办法》、《云南省地方税务局关于厉行勤俭节约反对铺张浪费的通知》、《全省县级以上行政机关行政成本控制实施意见》等,通过制定昆明市地方税务局差旅费管理办法、昆明市地方税务局公务接待办法等,采取措施不断加强对成本性支出的管理,将各项支出严格控制在合理范围内,本着节约成本、提高资金效率的原则管好用好项目经费,杜绝经费支出随意性。通过对以往年度相关相关工作的总结分析,筛选出效果较好、成本较低的工作方式加以推广,不断推进工作形式的创新,如加大电子化、无纸化、视频化等工作方式的推广,通过节约交通费、食宿费、材料费等节约成本。
项目是否有规范的内控机制项目管理及时间进度管理严格按照项目实施方案执行,为更好地对项目实施进行监督考核,该项目严格执行《云南省地方税务系统领导干部经济责任审计暂行办法》、《税务系统督查内审工作规定》等管理制度和办法;为保障项目资金使用的安全,在项目实施方案中对项目资金使用管理的责任部门、考核奖惩和问责办法都作了明确的规定,通过日常抽查、重点检查、年度考核等方式严格按照专款专用的原则安排使用好项目经费,确保项目规范有序运行。并对资金的审批权限、报销程序、报销时限、现金、支票、公务卡的使用管理等内容进行了明确规范。从项目的实施进度、项目管理、资金安全使用等方面均做出了规定。
项目是否达到标准的质量管理管理水平
项目建设严格按照局馆项目建设管理及财务管理制度开展建设及管理活动,项目承担单位具备项目所需的资质,相关实施过程规范有序,验收手续完备,项目文档齐全,项目建设成果均与投入使用,质量合格,运行稳定,整体达到相关标准确定质量管理水平。
3.项目效率性
分析
完成的及时性所有项目均按预定的时间进度推进,项目资金使用进度达到100%,所有项目100%实施完成。
验收的有效性相关项目按规定组织验收,对项目实施过程、建设成果及形成文档进行查验,形成验收结论,涉及项目均通过验收。项目实施的目标就是坚持组织收入原则,切实加强税收征管,做到应收尽收,同时通过纳税人学堂开展的一系列培训,达到提高公民依法纳税意识,规范企业财务核算管理,促进税收政策的贯彻落实,增进寻甸地税工作社会认知度的效果,提高纳税服务工作效率;提高我局工作效率、纳税服务质量的效果,促进税收征管改革、税源专业化管理,加大对人才培训力度,做好内部控制管理工作,完善内部控制管理制度,提高税收工作效率;推进寻甸县地税局信息化建设。
4.部门绩效
目标实现
项目绩效是否促进部门绩效目标的实现项目绩效全部达到预期指标,项目实施绩效成绩较佳,项目绩效指标全面反映了项目实施的目标,在项目实施的过程中,各项目处室紧紧围绕项目绩效及部门绩效目标的实现开展工作,在实现项目绩效目标的同时,有效促进了部门绩效目标的实现。
项目绩效与规划和宏观政策的适应性项目符合国家法律法规、符合全省规划内容,符合国家税务总局和省地方税务局2014年税收工作要点的相关要求,2016年税政管理工作坚持依法治税,严格落实政策,完善减免管理,加强政策调研,提升管理水平,开展税收政策调研、基础税源和重点税源调查、税收征管与服务等各项调研、宣传、管理和服务工作,深入了解税收政策实施情况,跟踪执行效果,及时发现问题,提出完善建议,更好地服务税收工作。
项目绩效体现部门职能职责及年度计划情况项目绩效体现了云南省地方税务局主要职责中:参与研究综合经济政策,提出完善地方税收管理的建议。监督、检查税收法律法规规章、政策的贯彻执行,制定地方税务系统税收业务、征收管理规章制度和实施办法并监督执行;负责地方税务系统税收业务和征收管理业务建设,组织实施税收征收管理改革。组织开展地方税税源管理、税收收入分析预测、纳税评估、反避税、国际税收管理、税务稽查;负责规定范围内基金、规费的征收工作的内容。

自评结论:经原寻甸县地税局绩效考评组全面考核,该项目符合全国及云南省税收事业发展“十三五”规划纲要和昆明市税收事业“十三五”规划确定的目标和任务,体现原寻甸县地税局部门职能和年度重点工作任务计划,依据原寻甸县地税局基本运行维护费项目规划和实施方案,严格执行国家、云南省、昆明市以及本单位项目建设、资金管理制度,按计划、按期完成了项目实施,项目实施质量达到或优于预期指标,成效明显,项目支出绩效优秀。



四、项目绩效目标管理
(一)部门绩效管理组织体系建设情况:原寻甸县地税局根据有关要求,建立健全了部门绩效管理体系,制定了绩效管理制度,建立了专门绩效管理机构:寻甸县地税局预算绩效管理工作领导小组,主要领导任组长、副组长,小组成员为各相关部门负责人,下设指标组、绩效考核组承担具体工作。
(二)部门绩效管理推进情况及措施:组织项目实施主要负责人认真学习《云南省省级部门财政支出绩效自评办法的通知》,确定的部门整体支出和项目支出绩效评价共性指标体系框架基础上,结合年初预算批复的部门整体支出和项目支出绩效指标、部门职责及项目特点、项目预算执行情况等要素,补充设计个性指标,按规定填报相关表格。通过集中讨论,总结经验和问题,形成绩效自评报告。
(三)未完成的项目绩效目标及其原因分析:无未完成项目。

(四)下一步改进工作的意见及建议:
1. 管理经验:(1)领导重视,全程督促。原寻甸县地税局主要领导亲自抓部门绩效管理,组织召开党组会、局务会、主题工作会研究部署部门绩效管理工作;分管领导作为项目督办人,全程参与督促检查项目准备、实施和检查,扎实推进项目部门绩效管理。(2)健全制度,规范管理。原寻甸县地税局制定和实施了预算管理、资金管理、绩效考核等管理管理制度,为项目部门绩效管理打下了坚实基础。(3)落实责任,做好督查。原寻甸县地税局通过局务会汇报、现场监督的多种形式,对项目实施进度进行的跟踪检查,落实方案编制、预算上报、招标采购、实施进场、验收等控制点的完成时限,多措并举保障了项目进度。


2.项目绩效目标修正建议:由于部门预算方案形成经过两上、两下的程序,每次都有调整,相应的绩效指标也必须相应调整,但是后期文件并不能反映这种调整,建议建立预算与指标的联动调整机制。还有,由于实际预算下达时间较晚,影响项目实际执行进度,进而影响绩效指标,建议也做相应的考虑。


3.需改进的问题及措施:建议进一步建立健全对部门预算指标考核制度,形成贴合实际、易于操作的部门绩效指标考核指标体系。


4.其他需要说明的情况:建议对预算评价参照预算申报提供细化操作手册和填报案例,为绩效评价工作水平的提高夯实基础。


五、项目评价工作组织实施情况
(一)部门预算绩效评价工作组机构及有关专家等人员构成
评价组
机构职位
姓   名职务/职称所属单位/处室签   字
组长马程云办公室主任办公室
副组长马玉蓉经费会计办公室
(二)绩效自评的目的:通过绩效目标的设置情况、资金使用情况、项目实施管理情况、项目绩效表现情况自我评价,了解资金使用是否达到了预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效,检验资金支出效率和效果,分析存在问题及原因,及时总结经验,改进管理措施,不断增强和落实绩效管理责任,完善工作机制,有效提高资金管理水平和使用效益。
(三)自评组织过程





1.前期准备情况:学习财政厅印发的《云南省省级部门财政支出绩效自评暂行办法》,根据绩效自评的范围和对象,确定纳入绩效自评的2017年度预算项目。拟定组织实施方案,将纳入绩效自评的项目分配到对应的预算申报部门,下发开展绩效自评工作的通知,明确开展绩效自评的指标体系、工作流程、工作时限、自评结果应用等内容,认真开展绩效自评工作。
2.组织实施情况:对照《云南省财政厅关于印发云南省省级部门财政支出绩效自评暂行办法》确定的部门整体支出和项目支出绩效评价共性指标体系框架基础上,结合年初预算批复的部门整体支出和项目支出绩效指标、部门职责及项目特点、项目预算执行情况等要素,补充设计个性指标,按规定填报相关表格。通过集中讨论,总结经验和问题,形成绩效自评报告。








报告填写人(签字):马玉蓉

                                                            2018 年 9月27 日
评价工作负责人(签字):马程云

                                                            2018 年 9月27 日